審計(jì)署于2017年對(duì)中國(guó)林業(yè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱中林集團(tuán)）2016年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。中林集團(tuán)于2017年11月30日收到審計(jì)報(bào)告及審計(jì)決定。此次審計(jì)客觀反映了中林集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，充分肯定了中林集團(tuán)在戰(zhàn)略引領(lǐng)發(fā)展、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)、資源有效整合等方面取得的成績(jī)，同時(shí)也指出了中林集團(tuán)在經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)核算等方面存在的問(wèn)題，審計(jì)建議具有針對(duì)性，對(duì)中林集團(tuán)進(jìn)一步提升管理水平、持續(xù)健康發(fā)展具有重要的促進(jìn)作用。
中林集團(tuán)高度重視審計(jì)問(wèn)題整改工作，要求有關(guān)單位認(rèn)真剖析問(wèn)題原因、詳細(xì)制定整改方案、逐項(xiàng)落實(shí)整改責(zé)任、明確規(guī)定整改時(shí)限、嚴(yán)格執(zhí)行整改標(biāo)準(zhǔn)，立即或限期完成整改工作。同時(shí)以審計(jì)整改為契機(jī)，排查風(fēng)險(xiǎn)隱患、完善內(nèi)控制度、細(xì)化管控措施，確保國(guó)有資產(chǎn)安全。審計(jì)整改情況如下：
一、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面
1.關(guān)于所屬1家單位在合并報(bào)表工作中少計(jì)收入、成本的問(wèn)題，已按規(guī)定調(diào)整報(bào)表，并加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員教育，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠。
2.關(guān)于所屬1家單位違規(guī)支出費(fèi)用的問(wèn)題，已完善相關(guān)業(yè)務(wù)資金支出管理制度，規(guī)范費(fèi)用支出流程，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督。
3.關(guān)于所屬1家單位虛增收入的問(wèn)題，已進(jìn)行了內(nèi)部通報(bào)，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行降職調(diào)崗處理。
4.關(guān)于所屬1家單位未按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的問(wèn)題，已補(bǔ)提了壞賬準(zhǔn)備，調(diào)整了相關(guān)會(huì)計(jì)賬目。
5.關(guān)于集團(tuán)本部超工資總額發(fā)放補(bǔ)貼的問(wèn)題，已按照相關(guān)規(guī)定將有關(guān)補(bǔ)貼納入工資總額管理。
6.關(guān)于所屬1家單位套取資金發(fā)放員工獎(jiǎng)金的問(wèn)題，已進(jìn)行了內(nèi)部通報(bào)，撤銷了相關(guān)部門，有關(guān)人員已退回違規(guī)領(lǐng)取的獎(jiǎng)金。
二、經(jīng)營(yíng)管理方面
1.關(guān)于所屬1家單位開(kāi)展貿(mào)易業(yè)務(wù)導(dǎo)致外部企業(yè)獲取銀行資金的問(wèn)題，已按照有關(guān)要求全面梳理業(yè)務(wù)模式，加強(qiáng)貿(mào)易管控，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)。
2.關(guān)于所屬5家單位違規(guī)出借資金的問(wèn)題，已全部收回上述資金，并對(duì)有關(guān)單位負(fù)責(zé)人做出了嚴(yán)厲批評(píng)，嚴(yán)禁違規(guī)對(duì)外出借資金。
3.關(guān)于中林集團(tuán)未發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告漏評(píng)資本性支出批準(zhǔn)收購(gòu)股權(quán)的問(wèn)題，已完善評(píng)估工作制度，提高評(píng)估工作質(zhì)量，嚴(yán)格審批流程，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)合法權(quán)益。
4.關(guān)于中林集團(tuán)未完成2003年前劃入的造林項(xiàng)目投資和國(guó)債項(xiàng)目投資確權(quán)的問(wèn)題，已組織有關(guān)單位及部門對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行專項(xiàng)研究，制定工作方案，進(jìn)一步加強(qiáng)確權(quán)工作力度，積極采取措施維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)合法權(quán)益。
5.關(guān)于中林集團(tuán)未發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告重復(fù)計(jì)算資產(chǎn)金額批準(zhǔn)收購(gòu)股權(quán)的問(wèn)題，已完善評(píng)估工作制度，提高評(píng)估工作質(zhì)量，嚴(yán)格審批流程，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)合法權(quán)益。
6.關(guān)于所屬1家單位質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)形成損失風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，已對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行黨內(nèi)或行政處分，采取對(duì)扣押物確權(quán)等積極措施挽回?fù)p失。同時(shí)該單位已全面排查并清退此類業(yè)務(wù)。
7.關(guān)于所屬1家單位違規(guī)擔(dān)保的問(wèn)題，已全部結(jié)清擔(dān)保事項(xiàng)，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)資金和擔(dān)保事項(xiàng)的管理。
8.關(guān)于所屬1家單位境外資金無(wú)法匯回國(guó)內(nèi)的問(wèn)題，已責(zé)成海外資產(chǎn)處置組，采取有效措施加快資金匯回工作。
9.關(guān)于中林集團(tuán)未充分進(jìn)行可行性研究，批準(zhǔn)項(xiàng)目實(shí)施造成虧損的問(wèn)題，已進(jìn)行內(nèi)部通報(bào)，并要求所屬單位對(duì)照檢查，吸取教訓(xùn)。同時(shí)進(jìn)一步完善制度流程，嚴(yán)格審批程序。
10.關(guān)于所屬1家單位因?qū)Ψ竭`約，導(dǎo)致支付的購(gòu)買林地保證金未收回的問(wèn)題，已收回資金，并按制度要求進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理。
11.關(guān)于中林集團(tuán)長(zhǎng)期未收回自有土地的問(wèn)題，已采取積極措施，加快處理土地被占用事宜。
12.關(guān)于中林集團(tuán)“三重一大”制度不符合主管部門規(guī)定的問(wèn)題，已修訂完善有關(guān)制度。
13.關(guān)于中林集團(tuán)信息化滯后的問(wèn)題，已通過(guò)梳理業(yè)務(wù)流程，分類分項(xiàng)，加快推進(jìn)主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域的信息化系統(tǒng)建設(shè)。
14.關(guān)于中林集團(tuán)未按要求完成低效無(wú)效資產(chǎn)處置、壓減管理層級(jí)和壓降應(yīng)收賬款的問(wèn)題，已制定了低效無(wú)效資產(chǎn)處置方案，按照國(guó)資委進(jìn)度要求完成處置工作；已完成第一階段管理層級(jí)壓減目標(biāo)，并按要求制定了第二階段壓減目標(biāo)，積極推進(jìn)壓減工作；已結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定了多項(xiàng)措施壓降應(yīng)收賬款。
15.關(guān)于中林集團(tuán)對(duì)混合所有制企業(yè)未依法履行股東職責(zé)的問(wèn)題，已專門印發(fā)通知，要求有關(guān)單位加強(qiáng)對(duì)混合所有制企業(yè)的管控力度，進(jìn)一步落實(shí)重點(diǎn)崗位人員派駐工作。
三、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面
1.關(guān)于超標(biāo)乘坐交通工具的問(wèn)題，有關(guān)人員已將超標(biāo)準(zhǔn)差額全部退回。同時(shí)集團(tuán)黨委出臺(tái)了《中國(guó)林業(yè)集團(tuán)有限公司黨委關(guān)于進(jìn)一步貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神切實(shí)加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)實(shí)施細(xì)則》，并召開(kāi)所屬單位負(fù)責(zé)人會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及實(shí)施細(xì)則，要求從嚴(yán)從細(xì)執(zhí)行有關(guān)規(guī)定及履職待遇標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)決杜絕此類現(xiàn)象再次發(fā)生。
2.關(guān)于集團(tuán)本部違規(guī)發(fā)放物業(yè)補(bǔ)貼的問(wèn)題，有關(guān)人員已全額退回以前年度領(lǐng)取的物業(yè)補(bǔ)貼，并修訂相關(guān)制度，取消發(fā)放物業(yè)補(bǔ)貼條款。
3.關(guān)于所屬1家單位違規(guī)購(gòu)買高檔禮品的問(wèn)題，已對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了批評(píng)教育，并全額退款。
中林集團(tuán)將以審計(jì)整改為契機(jī)，堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨和國(guó)家的各項(xiàng)方針政策，進(jìn)一步完善企業(yè)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)管控措施，著力構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制，全面提升管理水平，為做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)有企業(yè)貢獻(xiàn)力量。
中國(guó)林業(yè)集團(tuán)有限公司
2018年6月20日